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開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票不代表付出款

企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票就一定要等日記賬減少銀行存款嗎？開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票不代表款已經(jīng)付出啊，得等客戶(hù)取出后才從單位付出。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表 2025-04-07 18:06:23

問(wèn)題來(lái)源：

具體流程：
1.月底獲取當(dāng)月銀行收支明細(xì)，銀行日記賬明細(xì)
賬戶(hù)內(nèi)資金不再變動(dòng)，所有業(yè)務(wù)均已入賬，賬套內(nèi)銀行存款科目余額不再變動(dòng)，再編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。一般情況下，在下月初（一般月底忙于結(jié)賬，如果是要求嚴(yán)格的企業(yè)，需要月底必須結(jié)賬，則需要結(jié)賬前做核對(duì)）使用企業(yè)網(wǎng)銀導(dǎo)出需要核對(duì)銀行的當(dāng)月流水，同時(shí)將賬套內(nèi)同一銀行賬戶(hù)的科目明細(xì)表一并導(dǎo)出
2．對(duì)兩個(gè)明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，可能存在的情況
存在未達(dá)賬項(xiàng)
3.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
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程老師

2025-04-08 15:41:23 659人瀏覽

  • 同學(xué)您好，可以從一下三個(gè)角度分析

  • 法律效力：支票是見(jiàn)票即付的票據(jù)，開(kāi)出后企業(yè)無(wú)法單方面撤銷(xiāo)（除非支票過(guò)期作廢）。

  • 控制權(quán)轉(zhuǎn)移：企業(yè)一旦開(kāi)出支票，即喪失了對(duì)這部分銀行存款的支配權(quán)，符合資產(chǎn)減少的定義。

  • 會(huì)計(jì)匹配性：需及時(shí)反映負(fù)債清償或費(fèi)用發(fā)生，避免虛增銀行存款。


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