A201020表怎么填寫

20X4年第三，第四季度，是不是都是按照第一季度的數(shù)據(jù)填寫A201020表的？那20X5年在沒有其他固定資產(chǎn)的情況下A201020表怎么填寫？

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表架構(gòu) 2025-10-27 11:25:45

問題來(lái)源：

②

案例

　20x4年1月A公司購(gòu)入價(jià)值480萬(wàn)元（不含稅價(jià)）辦公設(shè)備，會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊，折舊年限為10年，殘值為0。假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%。（該企業(yè)為一般納稅人）

【會(huì)計(jì)處理】

20x4年1月份購(gòu)入時(shí)：

借：固定資產(chǎn)—某設(shè)備　　　　　　　　 4800000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 624000

貸：銀行存款 5424000

20x4年2月計(jì)提折舊：

借：管理費(fèi)用 40000 （4800000÷10年÷12個(gè)月）

貸：累計(jì)折舊 40000

20x4年3月計(jì)提折舊：

借：管理費(fèi)用 40000 （4800000÷10年÷12個(gè)月）

貸：累計(jì)折舊 40000

到20x4年末共計(jì)提折舊：

借：管理費(fèi)用 440000（4800000÷10年÷12個(gè)月×11個(gè)月）

貸：累計(jì)折舊 440000

20x4年第一季度（如果沒有新增資產(chǎn)，第二、三、四季度數(shù)據(jù)與第一季度一致）

A201020 資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表（單位：萬(wàn)元）
行次	項(xiàng) 目	本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值	本年累計(jì)折舊/攤銷（扣除）金額
		本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值				賬載折舊/攤銷金額	按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額	享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額	納稅調(diào)減金額	享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額
				1	2	3	4	5	6（4-3）
2	二、一次性扣除（2.1+2.2+…）	480	8	4	480	472	476
2.1	500萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性扣除	480	8	4	480	472	476
3	合計(jì)（1+2）	480	8	4	480	472	476

A105080 20x4 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（單位：萬(wàn)元）
行次	項(xiàng)目		賬載金額			稅收金額					納稅調(diào)整金額
						資產(chǎn)原值	本年折舊、攤銷額	累計(jì)折舊、攤銷額	資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)	稅收折舊、攤銷額	納稅調(diào)整金額	享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額	加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額	累計(jì)折舊、攤銷額
						1	2	3	4	5	6	7＝5-6	8	9（2-5）
1	一、固定資產(chǎn)（2+3+4+5+6+7）		480	44	44	480	480	*	*	480	-436
3	所有固定資產(chǎn)	（二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備	480	44	44	480	480	*	*	480	-436

A105080 20x4 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（單位：萬(wàn)元）
行次	項(xiàng)目		賬載金額			稅收金額					納稅調(diào)整金額
						資產(chǎn)原值	本年折舊、攤銷額	累計(jì)折舊、攤銷額	資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)	稅收折舊、攤銷額	納稅調(diào)整金額	享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額	加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額	累計(jì)折舊、攤銷額
						1	2	3	4	5	6	7＝5-6	8	9（2-5）
11	其中：享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除政策的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部分	（四）500 萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性扣除	480	44	44	480	480	44	436	480	*
41	合計(jì)（1+18+21+33+39+40）		480	44	44	480	480	44	436	-	-436