為什么房屋租金進項稅額計入待認證進項稅額

商貿公司初創(chuàng)期賬務處理 2023-12-31 13:58:21

問題來源：

業(yè)務4：11月3日，銷售主管李敏借備用金20000元，出納現(xiàn)金支付。

會計分錄：

借：其他應收款－李敏　　　　　20000

貸：庫存現(xiàn)金　　　　　　　　　20000

業(yè)務5：11月4日，行政部采購辦公家具，申請支付家具款67800元，銀行轉賬支付。取得增值稅專用發(fā)票。

會計分錄：

借：固定資產－家具－辦公家具　　　　　　　 60000

　　應交稅費－應交增值稅－進項稅額　　　　　 7800

貸：銀行存款－建設銀行　　　　　　　　　　　67800

業(yè)務6：11月5日，采購辦公電腦15臺，打印機3臺，銀行支付57630元，取得增值稅專用發(fā)票。

借：固定資產－電子設備－電腦　　　　　　　　　　　　　　 45000

　　固定資產－電子設備－打印機　　　　　　　　　　　　　　6000

　　應交稅費－應交增值稅－進項稅額　　　　　　　　　　　　6630

貸：銀行存款－建設銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　57630

中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例第六十條：除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：

（1）房屋、建筑物，為20年；

（2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；

（3）與生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年；

（4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；

（5）電子設備，為3年。

查看完整問題

劉老師

2024-04-21 13:55:45 879人瀏覽

勤奮可愛的學員，你好：

因為房屋租賃取得了進項稅發(fā)票，但是沒有進行認證，所以計入到待認證進項稅里。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

有幫助(2) 答案有問題？

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