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賬務(wù)處理相關(guān)問(wèn)題。

B公司搭建直播間開(kāi)展直播活動(dòng)為A公司銷售商品賺取傭金，B公司成本主要是主播等人力成本，B公司賬務(wù)處理問(wèn)題。

問(wèn)題：

1. 主播晚班下班打車費(fèi)用公司報(bào)銷：計(jì)成本

2. 主播異地出差費(fèi)用報(bào)銷：計(jì)成本

3. 搭建直播間購(gòu)入設(shè)備折舊、裝飾品、低值易耗品攤銷怎么理解？分錄怎么寫？

4.人力工資放成本的話，人力發(fā)生的其他費(fèi)用（報(bào)銷）放銷售費(fèi)用是否合理？【主播屬于銷售性質(zhì)，所以考慮放在銷售費(fèi)用是否合理？】

其他知識(shí)點(diǎn) 2025-10-30 14:13:50

問(wèn)題來(lái)源：

賬務(wù)處理正誤檢查
賬務(wù)處理正誤檢查
1.賬面應(yīng)交稅費(fèi)與申報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)核對(duì)
賬務(wù)處理錯(cuò)誤/該結(jié)轉(zhuǎn)的減免稅未結(jié)轉(zhuǎn)（簡(jiǎn)易計(jì)稅如何核算、核對(duì)不上的可能原因（紅票滯后、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出漏填、專用設(shè)備技術(shù)費(fèi)用））
工作職責(zé)中的：關(guān)賬
（1）關(guān)賬前需查看增值稅明細(xì)賬是否結(jié)轉(zhuǎn)，是否與認(rèn)證明細(xì)、開(kāi)票明細(xì)核對(duì)一致或不一致但原因合理；（測(cè)稅表格）
（2）每月進(jìn)行增值稅明細(xì)的結(jié)轉(zhuǎn)工作，具體分錄如下
①結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
所有明細(xì)均結(jié)轉(zhuǎn)，有些企業(yè)在進(jìn)項(xiàng)稅額后仍然設(shè)置了輔助項(xiàng)，比如稅率等，均需要一一結(jié)平
②結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
【注意】銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，涉及到某些企業(yè)有簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，對(duì)于簡(jiǎn)易計(jì)稅，有些企業(yè)進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)，有些企業(yè)未結(jié)轉(zhuǎn)，注意繳納時(shí)的口徑一致問(wèn)題
③結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）【結(jié)平】
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅（借或貸）
若“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅；
若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)
④繳納上月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益（有加計(jì)遞減的企業(yè)，附表四）
【注意】簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下，繳納稅款可能存在以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額－簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸：銀行存款
查看完整問(wèn)題

蘇老師

2025-10-31 11:49:04 100人瀏覽

同學(xué)您好，1. 主播晚班下班打車費(fèi)用公司報(bào)銷：計(jì)成本

主播因工作產(chǎn)生的交通費(fèi)用（如下班打車）屬于?與收入直接相關(guān)的必要支出?，應(yīng)計(jì)入?銷售費(fèi)用-交通費(fèi)?科目?。若主播與B公司簽訂勞動(dòng)合同，則屬于員工福利范疇；若為勞務(wù)關(guān)系，則屬于勞務(wù)成本。

2. 主播異地出差費(fèi)用報(bào)銷：計(jì)成本

主播異地出差費(fèi)用（如交通、住宿、餐飲）屬于?銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)?，需根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)性質(zhì)判斷：

若出差直接為A公司銷售商品服務(wù)，計(jì)入?銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)??；

若為培訓(xùn)或管理性質(zhì)，可計(jì)入?管理費(fèi)用-差旅費(fèi)?。

3. 直播間設(shè)備折舊、裝飾品及低值易耗品攤銷

設(shè)備折舊?：按固定資產(chǎn)年限計(jì)提，分錄：

借：銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)  

貸：累計(jì)折舊  

裝飾品?：若金額較大（如超過(guò)5000元），按3-5年攤銷；若為低值易耗品（如綠植、小道具），直接計(jì)入?銷售費(fèi)用-物料消耗??。

4. 人力工資及主播相關(guān)費(fèi)用歸類

主播工資?：若主播直接參與銷售，計(jì)入?銷售費(fèi)用-工資?；若為管理或培訓(xùn)性質(zhì)，計(jì)入?管理費(fèi)用-工資??。

其他費(fèi)用?（如報(bào)銷）：與主播工作直接相關(guān)的（如直播道具采購(gòu)、交通費(fèi)）應(yīng)統(tǒng)一歸入?銷售費(fèi)用?，保持成本核算一致性?。


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