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公司對公賬戶網(wǎng)銀上往法人卡上提現(xiàn)作為備用金

公司對公賬戶網(wǎng)銀上往法人卡上提現(xiàn)作為備用金5萬以上怎么 處理？

出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)實戰(zhàn)演練 2025-09-05 12:17:18

問題來源：

盤點結(jié)果處理：
1．現(xiàn)金盤虧：排查現(xiàn)金短缺原因→無法找到原因→現(xiàn)金收付人與保管人承擔(dān)損失（最好企業(yè)有相關(guān)規(guī)定），進(jìn)行賬務(wù)處理：
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：庫存現(xiàn)金
公司負(fù)責(zé)人審批通過后（確認(rèn)損失由公司承擔(dān)）
借：管理費用－非常損失
貸：待處理財產(chǎn)損溢
出納人員責(zé)任
借：其他應(yīng)收款－xx
貸：待處理財產(chǎn)損溢
企業(yè)所得稅前扣除的原始單據(jù)要求
注：現(xiàn)金盤點表（包括倒推至基準(zhǔn)日的記錄）、現(xiàn)金保管人對于短缺的說明及相關(guān)核準(zhǔn)文件、對責(zé)任人由于管理責(zé)任造成損失的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況的說明、涉及刑事犯罪的應(yīng)有司法機(jī)關(guān)出具的相關(guān)材料、金融機(jī)構(gòu)出具的假幣收繳證明
2．現(xiàn)金盤盈
現(xiàn)金盤盈，大多數(shù)情況為客戶多支付，或出納少向他人付款，或者庫存現(xiàn)金是正確的，會計賬少記收入。
當(dāng)現(xiàn)金盤盈時，首先檢查是否會計賬少登記，若記賬沒問題，則找盤盈原因，則進(jìn)行會計處理：
借：庫存現(xiàn)金
貸：待處理財產(chǎn)損溢
找到盤盈現(xiàn)金原因
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：其他應(yīng)付款—xx
歸還現(xiàn)金
借：其他應(yīng)付款—xx
貸：庫存現(xiàn)金
如果現(xiàn)金長期無人認(rèn)領(lǐng)或找不到原因
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：營業(yè)外收入— 現(xiàn)金盤盈
查看完整問題

蘇老師

2025-09-05 12:21:39 434人瀏覽

同學(xué)您好，備用金都可以的，在一年之內(nèi)歸還就行。

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