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不是說(shuō)用于貸，餐，民，娛的不能抵進(jìn)項(xiàng)嗎

不得稅前扣除項(xiàng)目的檢查 2025-10-19 20:14:57

問(wèn)題來(lái)源：

該企業(yè)向B公司的利息支出，允許稅前扣除（　?。┤f(wàn)元。
A、10
B、60
C、70
D、130

正確答案：B

答案分析：非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予扣除。借款利息支出準(zhǔn)予稅前扣除額=1000×6%=60（萬(wàn)元）。應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元。

查看完整問(wèn)題

周老師

2025-10-20 18:08:17 538人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

在處理增值稅的時(shí)候購(gòu)進(jìn)用于貸，餐，民，娛的不能進(jìn)項(xiàng)不能扣除，這個(gè)題是企業(yè)所得稅，第四題是利息支出，非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率 計(jì)算數(shù)額的部分。

貸款服務(wù)。貸款是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

各種占用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報(bào) 酬、資金占用費(fèi)、補(bǔ)償金等)收入、信用卡透支利息收入、買(mǎi)入返售金融商品利息收入、融資融 券收取的利息收入，以及融資性售后回租、押匯、罰息、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務(wù)取得的利息及利 息性質(zhì)的收入，按照貸款服務(wù)繳納增值稅。融資性售后回租是指承租方以融資為目的，將資產(chǎn) 出售給從事融資性售后回租業(yè)務(wù)的企業(yè)后，從事融資性售后回租業(yè)務(wù)的企業(yè)將該資產(chǎn)出租給承租方的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
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