多計(jì)提費(fèi)用后納稅調(diào)整明細(xì)表應(yīng)填寫在哪一行？

多計(jì)提了費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)納稅調(diào)整時(shí)，納稅調(diào)整明細(xì)表，哪一行填寫？

發(fā)票風(fēng)控管理 2025-03-30 12:40:34

問(wèn)題來(lái)源：

發(fā)票風(fēng)控管理

主講人：娟子

發(fā)票常見(jiàn)風(fēng)控事項(xiàng)匯總

1.發(fā)票合規(guī)性檢測(cè)：

（1）票面要素及內(nèi)容合規(guī)，具體包括備注欄填寫合規(guī)，發(fā)票要素填寫齊全，商品稅收分類編碼正確，稅率應(yīng)用正確。

（2）發(fā)票狀態(tài)是否異常，發(fā)票狀態(tài)是否是紅沖、作廢、失控的情況。

2.異常開(kāi)票行為：多數(shù)定額開(kāi)具，多家企業(yè)相同mac地址，開(kāi)票日期集中。

3.購(gòu)銷背離：同類商品有銷無(wú)進(jìn)，或者有進(jìn)無(wú)銷。同類商品銷大于進(jìn)，或者進(jìn)大于銷。

4.客戶供應(yīng)商監(jiān)控：是否列入重大涉稅違法案件名單？欠稅名單？曾經(jīng)交易過(guò)的企業(yè)是否已經(jīng)簡(jiǎn)易注銷？是否是新注冊(cè)公司？供應(yīng)商法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否已列入嚴(yán)重失信名單？

5.成本費(fèi)用合理性評(píng)估：

（1）無(wú)固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必備費(fèi)用支出，例水電費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、租賃費(fèi)、物料運(yùn)輸費(fèi)用等。

（2）無(wú)對(duì)應(yīng)人員，無(wú)人員工資、社保等。

（3）敏感費(fèi)用超標(biāo)：如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)。