問題來源：
（5）填寫甲公司2023年5月的《增值稅及附加稅費申報表》（一般納稅人適用）（摘要）和《增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）》（摘要）的相關欄目中的金額。
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王老師
2023-11-06 16:02:53 725人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
第18行的填報規(guī)則是：如17<11，則為17，否則為11，本題第11行是53600＜第17行64000，所以第18行填的是第11行的53600。
這里的含義是進項稅額大于銷項稅額，當期只能將銷項稅額抵減至0，然后剩余的進項稅額作為留抵稅額結轉下期繼續(xù)抵扣。
每個努力學習的小天使都會有收獲的，加油！有幫助(8)
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