單項投資的風(fēng)險與報酬_2025年注會財管學(xué)習(xí)要點
3科
日均>3h
在投資決策的迷霧中，如何精準(zhǔn)衡量一項資產(chǎn)的潛在收益與伴隨風(fēng)險？注會財管科目中的“單項投資的風(fēng)險與報酬”知識點，正是撥開迷霧的核心工具。這一內(nèi)容聚焦于單一資產(chǎn)的風(fēng)險量化與預(yù)期報酬的匹配邏輯，通過概率分布、統(tǒng)計指標(biāo)等工具，為投資者提供理性決策的依據(jù)，本質(zhì)上回答了“高風(fēng)險是否必然對應(yīng)高回報”這一經(jīng)典命題。
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【所屬章節(jié)】
第三章：價值評估基礎(chǔ)
第三節(jié)：風(fēng)險與報酬
【知 識 點】
單項投資的風(fēng)險與報酬
（一）風(fēng)險的衡量方法
1.利用概率分布圖
概率（Pi）：概率是用來表示隨機(jī)事件發(fā)生可能性大小的數(shù)值。
2.利用數(shù)理統(tǒng)計指標(biāo)（方差、標(biāo)準(zhǔn)差、變異系數(shù)）
（1）有概率情況下的風(fēng)險衡量
手寫板
甲 | 乙 | |
預(yù)期值 | 10% | 20% |
標(biāo)準(zhǔn)差 | 5% | 6% |
變異系數(shù) | 0.5 | 0.3 |
（2）給出歷史樣本情況下的風(fēng)險衡量
總結(jié)
● ● ●
以上就是注會考試《財務(wù)成本管理》科目知識點“單項投資的風(fēng)險與報酬”相關(guān)內(nèi)容，完成該知識點的學(xué)習(xí)后可以點擊下方模塊，開啟習(xí)題練習(xí)
注：以上內(nèi)容選自閆華紅老師《財務(wù)成本管理》科目基礎(chǔ)班授課講義
（本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計在線）
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