財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)范疇都是什么？財(cái)務(wù)人必須要掌握！
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職場(chǎng)陪伴財(cái)務(wù)管理是圍繞單位的資金運(yùn)動(dòng)（包括資金的籌集、投放、使用、回收和分配等環(huán)節(jié)）進(jìn)行的一系列計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制和監(jiān)督活動(dòng)，核心目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)資金的高效利用、風(fēng)險(xiǎn)可控，并支持單位整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。你想知道財(cái)務(wù)人都要掌握哪些財(cái)務(wù)管理的技能嗎？快來(lái)關(guān)注！
財(cái)務(wù)管理，給人們的第一感覺(jué)就是管錢。
其實(shí)，也的確如此，只不過(guò)，此財(cái)務(wù)管理非彼財(cái)務(wù)管理。
財(cái)務(wù)領(lǐng)域上的財(cái)務(wù)管理很高深，所包含的業(yè)務(wù)范疇較廣，有：
財(cái)務(wù)規(guī)劃與分析；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；財(cái)務(wù)報(bào)告與控制；稅務(wù)管理；投資者關(guān)系管理；投資管理；融資管理......
所以，這就是無(wú)論何種性質(zhì)的單位都要設(shè)置財(cái)務(wù)管理崗位的原因。
畢竟，財(cái)務(wù)管理關(guān)乎著單位的生存，合規(guī)，績(jī)效，問(wèn)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)控制，透明度，信任......
簡(jiǎn)而言之，只要有資金流動(dòng)、有資源分配、需要做決策、需要衡量結(jié)果、需要遵守法規(guī)、需要持續(xù)生存和發(fā)展，就離不開(kāi)財(cái)務(wù)管理。
自然了，作為財(cái)務(wù)人也必須要掌握財(cái)務(wù)管理技能，包括：專業(yè)能力+實(shí)踐技能+軟技能。
總結(jié)來(lái)說(shuō)，優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人不僅是記賬員或報(bào)表編制者，更是組織的“價(jià)值管理者”和“業(yè)務(wù)伙伴”。
需要融合深厚的專業(yè)功底、敏銳的商業(yè)洞察力、強(qiáng)大的溝通能力和不斷學(xué)習(xí)新技術(shù)的能力。
如此，才能為企業(yè)的健康發(fā)展和價(jià)值創(chuàng)造提供核心支持。
一.財(cái)務(wù)管理到底是什么意思
財(cái)務(wù)管理可以理解為：一個(gè)組織(企業(yè)、政府、非營(yíng)利機(jī)構(gòu)等)為了實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，對(duì)資金的籌集、運(yùn)用、分配和監(jiān)督等一系列活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制的過(guò)程。
更通俗地說(shuō)，它解決的核心問(wèn)題是：
錢從哪里來(lái)?：如何以最低的成本和最優(yōu)的結(jié)構(gòu)籌集到組織運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所需的資金?
錢用到哪里去?：如何將有限的資金有效配置到不同的項(xiàng)目、資產(chǎn)或活動(dòng)中，以實(shí)現(xiàn)最大價(jià)值(盈利、效率、社會(huì)效益等)?
錢怎么管?：如何確保資金安全、高效流轉(zhuǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)?
賺的錢怎么分?：組織產(chǎn)生的利潤(rùn)或結(jié)余如何分配(給股東/所有者、再投資、員工福利、回饋社會(huì)等)?
核心目標(biāo)： 在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)現(xiàn)組織價(jià)值的最大化(對(duì)企業(yè)是股東財(cái)富最大化，對(duì)其他組織是其特定目標(biāo)的最大化，如公共服務(wù)效率、資源利用率等)。
二、財(cái)務(wù)管理的主要業(yè)務(wù)包含哪些
財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)覆蓋資金運(yùn)動(dòng)的全流程，具體可分為以下核心模塊：
資金管理
日常資金收支：管理現(xiàn)金、銀行存款等流動(dòng)資產(chǎn)，確保單位日常運(yùn)營(yíng)有足夠資金，同時(shí)避免資金閑置。
現(xiàn)金流預(yù)測(cè)：通過(guò)分析歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)計(jì)劃，預(yù)測(cè)短期和長(zhǎng)期現(xiàn)金流缺口或盈余，提前規(guī)劃融資或投資。
資金安全：建立內(nèi)控流程，防止資金挪用、fraud或錯(cuò)誤支付。
預(yù)算管理
預(yù)算編制：根據(jù)單位戰(zhàn)略目標(biāo)，分解各部門的收支計(jì)劃，形成全面預(yù)算。
預(yù)算執(zhí)行與控制：跟蹤各部門實(shí)際收支與預(yù)算的差異，分析原因，及時(shí)調(diào)整資源分配。
預(yù)算考核：將預(yù)算完成情況與部門或個(gè)人績(jī)效掛鉤，確保目標(biāo)落地。
投資管理
投資決策：對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，通過(guò)凈現(xiàn)值(NPV)、內(nèi)部收益率(IRR)等指標(biāo)評(píng)估收益與風(fēng)險(xiǎn)，判斷是否值得投資。
投資組合管理：若涉及多項(xiàng)目或金融資產(chǎn)，需平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益。
投資后評(píng)估：跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)際收益，與預(yù)期對(duì)比，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)以優(yōu)化未來(lái)決策。
融資管理
融資渠道選擇：根據(jù)資金需求(短期 / 長(zhǎng)期)和成本，選擇融資方式。
融資成本控制：對(duì)比不同渠道的利率、手續(xù)費(fèi)，選擇低成本融資方案，同時(shí)避免過(guò)度負(fù)債。
融資合規(guī)：確保融資行為符合法規(guī)。
風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：識(shí)別資金運(yùn)動(dòng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化風(fēng)險(xiǎn)影響，判斷風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)(如通過(guò)套期保值對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn);要求客戶預(yù)付款降低信用風(fēng)險(xiǎn);建立應(yīng)急資金池應(yīng)對(duì)突發(fā)支出)。
財(cái)務(wù)分析與報(bào)告
定期生成財(cái)務(wù)報(bào)表，并分析關(guān)鍵指標(biāo)。
向管理層提供決策支持。
稅務(wù)管理
稅務(wù)籌劃：在法律框架內(nèi)優(yōu)化稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
稅務(wù)合規(guī)：準(zhǔn)確計(jì)算、申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款。
并購(gòu)與重組：評(píng)估、執(zhí)行和管理并購(gòu)、分拆、資產(chǎn)剝離等重大交易。
三、為什么任何性質(zhì)的單位都設(shè)置財(cái)務(wù)管理崗位
任何單位(企業(yè)、事業(yè)單位、政府部門、非營(yíng)利組織等)的運(yùn)轉(zhuǎn)都離不開(kāi)資金，而財(cái)務(wù)管理是保障資金 “安全、高效、合規(guī)” 的核心手段，具體原因如下：
資金是單位運(yùn)轉(zhuǎn)的“血液”，必須有人專業(yè)管理
無(wú)論是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品、事業(yè)單位提供服務(wù)，還是政府部門履行職能，都需要資金支持。若沒(méi)有財(cái)務(wù)管理，資金可能被濫用、浪費(fèi)或短缺，直接導(dǎo)致單位停擺。
控制風(fēng)險(xiǎn)，避免“踩坑”
單位在資金活動(dòng)中面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)崗位通過(guò)專業(yè)分析和內(nèi)控流程，可提前規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)單位資產(chǎn)。
提高資源效率，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)
企業(yè)需要財(cái)務(wù)通過(guò)成本控制、利潤(rùn)分析，實(shí)現(xiàn) “賺錢” 目標(biāo)；
事業(yè)單位需要財(cái)務(wù)合理分配財(cái)政撥款，確保 “公益職能不打折扣”；
政府部門需要財(cái)務(wù)管理財(cái)政收支，確保 “民生項(xiàng)目落地”。
沒(méi)有財(cái)務(wù)管理，資源可能被低效使用，目標(biāo)自然難以實(shí)現(xiàn)。
合規(guī)經(jīng)營(yíng)的必然要求
任何單位都需遵守法規(guī)。財(cái)務(wù)崗位負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、合規(guī)審核，避免單位因違規(guī)被處罰。
四、財(cái)務(wù)人都需要掌握哪些財(cái)務(wù)管理技能
現(xiàn)代財(cái)務(wù)人員需要具備廣泛的技能，包括硬技能和軟技能：
核心硬技能：
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)：深刻理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表)及其編制與分析。
財(cái)務(wù)分析：熟練運(yùn)用比率分析、趨勢(shì)分析、現(xiàn)金流分析、敏感性分析等方法評(píng)估財(cái)務(wù)狀況和績(jī)效。
預(yù)算與預(yù)測(cè)：編制、監(jiān)控、調(diào)整預(yù)算，進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
資金與現(xiàn)金流管理：管理營(yíng)運(yùn)資本、優(yōu)化現(xiàn)金流、進(jìn)行短期資金規(guī)劃。
投資評(píng)估：掌握資本預(yù)算技術(shù)。
融資知識(shí)：了解不同融資工具(股權(quán)、債務(wù))的特點(diǎn)、成本和風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)：識(shí)別主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，了解基本對(duì)沖工具和策略。
成本管理：理解成本構(gòu)成，運(yùn)用成本核算方法，進(jìn)行成本控制與分析。
稅務(wù)知識(shí)：了解核心稅種(企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅等)的基本原理和合規(guī)要求。
財(cái)務(wù)建模：使用Excel或?qū)I(yè)軟件構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)模型和決策支持模型。
ERP/財(cái)務(wù)系統(tǒng)：熟練操作SAP, Oracle, 用友, 金蝶等主流財(cái)務(wù)軟件和ERP系統(tǒng)。
關(guān)鍵軟技能：
商業(yè)敏銳度：理解組織的業(yè)務(wù)模式、戰(zhàn)略、行業(yè)和市場(chǎng)環(huán)境，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)聯(lián)系起來(lái)。
溝通能力：清晰、簡(jiǎn)潔、有說(shuō)服力地向非財(cái)務(wù)人員(管理層、業(yè)務(wù)部門、外部利益相關(guān)者)解釋復(fù)雜的財(cái)務(wù)信息和建議。
分析能力與解決問(wèn)題能力：從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析根源、提出可行的解決方案。
批判性思維：質(zhì)疑假設(shè)，評(píng)估信息的可靠性和相關(guān)性，做出獨(dú)立判斷。
協(xié)作能力：與業(yè)務(wù)部門、其他職能部門有效合作。
職業(yè)道德與誠(chéng)信：堅(jiān)守職業(yè)操守，維護(hù)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。
適應(yīng)性與持續(xù)學(xué)習(xí)：財(cái)務(wù)規(guī)則、技術(shù)和環(huán)境不斷變化，需要持續(xù)學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技能。
領(lǐng)導(dǎo)力與影響力：對(duì)于資深財(cái)務(wù)人員，需要能夠領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)，推動(dòng)財(cái)務(wù)變革，影響戰(zhàn)略決策。
新興重要技能：
數(shù)據(jù)分析和可視化：熟練使用數(shù)據(jù)分析工具處理、分析和可視化數(shù)據(jù)，挖掘洞察。
技術(shù)應(yīng)用：了解財(cái)務(wù)自動(dòng)化(RPA)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用。
戰(zhàn)略思維：超越日常事務(wù)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)和全局角度思考財(cái)務(wù)如何支持組織戰(zhàn)略。
風(fēng)險(xiǎn)管理深化：掌握更先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化和管理技術(shù)。
總結(jié)
財(cái)務(wù)管理是單位“資金生命線”的守護(hù)者，通過(guò)資金管理、預(yù)算、投融資、風(fēng)險(xiǎn)控制等業(yè)務(wù)，確保資金安全、高效利用，并支持戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
正因如此，任何性質(zhì)的單位都必須設(shè)置財(cái)務(wù)管理崗位；而財(cái)務(wù)人則需要兼具專業(yè)硬技能、工具技術(shù)能力和軟技能，才能勝任這一角色。
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