初入職場租房？這筆扣除千萬別錯過

來源：東奧會計在線責(zé)編：劉凱莉2025-09-18 11:27:21

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初入職場，房租往往是年輕人每月開支的 “大頭”。從城中村的單間到寫字樓附近的公寓，每月幾百到幾千元的租金，著實會給剛起步的職場人帶來不小壓力。但很多人不知道的是，國家早已推出住房租金專項附加扣除政策，符合條件的租房族每月可在個稅稅前扣除一定金額，直接減少到手工資的個稅支出。今天就為初入職場的你，詳解這筆 “隱形補(bǔ)貼” 的領(lǐng)取攻略。

一、先確認(rèn)：你符合扣除條件嗎?

并非所有租房行為都能享受扣除，需同時滿足 3 個核心條件，門檻并不高：

身份條件：本人及配偶在主要工作城市沒有自有住房(“自有住房” 包括本人、配偶及雙方父母名下的住房);

租房事實：正在租賃住房，且簽訂了真實合法的房屋租賃合同(口頭協(xié)議需能提供其他佐證，如租金支付記錄);

納稅條件：屬于個人所得稅納稅人，且工資收入達(dá)到個稅起征點(diǎn)(月收入 5000 元以上，或年綜合所得 6 萬元以上)—— 畢竟扣除的是 “個稅”，若未達(dá)到起征點(diǎn)無需繳稅，扣除暫不產(chǎn)生實際收益，但仍建議申報，避免年度匯算時遺漏。

舉個例子：剛畢業(yè)的小李在杭州工作，公司提供的月薪是 8000 元，在市區(qū)租了一間單間，父母在老家有房但杭州無房，小李完全符合扣除條件。

二、扣多少?看城市級別，分 3 檔標(biāo)準(zhǔn)

住房租金扣除金額不是 “一刀切”，而是根據(jù)你工作城市的規(guī)模分級確定，全國統(tǒng)一分為 3 檔，和租金實際金額無關(guān)，只需按城市級別對應(yīng)扣除：

城市級別	扣除標(biāo)準(zhǔn)（每月）	包含城市舉例
直轄市、省會（首府）、計劃單列市及國務(wù)院確定的其他城市	1500 元	北京、上海、廣州、深圳、杭州
市轄區(qū)戶籍人口＞100 萬的城市	1100 元	蘇州、寧波、無錫、佛山
市轄區(qū)戶籍人口≤100 萬的城市	800 元	衢州、鎮(zhèn)江、威海、肇慶

注意：

若夫妻雙方工作城市相同，只能由一方申報扣除，不能兩人同時扣除;

若夫妻雙方工作城市不同，且各自在工作城市無房，可分別申報扣除。

案例：小王在蘇州工作(市轄區(qū)戶籍人口超 100 萬)，每月房租 1800 元，按標(biāo)準(zhǔn)每月可扣 1100 元;女友在鎮(zhèn)江工作(市轄區(qū)戶籍人口≤100 萬)，每月房租 1200 元，按標(biāo)準(zhǔn)每月可扣 800 元，兩人可分別申報。

三、怎么申報?2 種方式，手機(jī)就能辦

申報流程非常簡單，通過 “個人所得稅” APP 即可完成，全程線上操作，無需跑稅務(wù)局，分 4 步走：

步驟 1：準(zhǔn)備申報材料

提前備好 2 項關(guān)鍵信息，5 分鐘就能集齊：

租賃合同關(guān)鍵頁(需包含出租方姓名 / 身份證號 / 統(tǒng)一社會信用代碼、租賃房屋地址、租賃起止時間);

出租方信息(個人房東提供身份證號，企業(yè) / 中介提供統(tǒng)一社會信用代碼，若房東不愿提供，可嘗試填寫 “00000000000”，后續(xù)稅務(wù)機(jī)關(guān)會核實，不影響申報)。

步驟 2：登錄 “個人所得稅” APP

下載并打開官方 “個人所得稅” APP，登錄本人賬號(首次使用需用身份證號注冊并完成人臉識別實名認(rèn)證)。

步驟 3：填報扣除信息

進(jìn)入 APP 首頁，點(diǎn)擊【辦稅】→【專項附加扣除填報】→選擇扣除年度(如 2025 年)→點(diǎn)擊【住房租金】，按提示填寫 4 類信息：

基本信息：系統(tǒng)自動帶出本人身份證號、手機(jī)號等，確認(rèn)無誤即可;

租房信息：填寫租賃房屋地址(需精確到門牌號)、租賃起止時間(若合同跨年，需分年度填報);

出租方信息：選擇 “出租方類型”(個人 / 組織)，填寫對應(yīng)身份證號或統(tǒng)一社會信用代碼;

申報方式：建議選擇 “通過扣繳義務(wù)人申報”(即由公司每月發(fā)工資時直接扣除)，實時享受優(yōu)惠;若選 “綜合所得年度自行申報”，需在次年 3-6 月匯算清繳時統(tǒng)一扣除。

步驟 4：提交并告知公司

填寫完成后點(diǎn)擊【提交】，系統(tǒng)提示 “提交成功” 即完成申報。若選擇 “通過扣繳義務(wù)人申報”，需告知公司財務(wù)或人力資源部，讓其在個稅申報系統(tǒng)中同步信息，下月發(fā)工資時就能看到扣除效果。

四、常見問題：這些 “顧慮” 都是多余的

1. 房東不愿提供身份證號，怕被征稅怎么辦?

這是最常見的顧慮，但完全無需擔(dān)心。目前稅務(wù)機(jī)關(guān)并未強(qiáng)制要求房東因租客申報扣除而補(bǔ)稅，政策設(shè)計的核心是給租客減負(fù)，而非向房東征稅。若房東拒絕提供信息，可嘗試和房東溝通政策初衷，或在 APP 中填寫 “00000000000” 先完成申報，后續(xù)稅務(wù)機(jī)關(guān)若核查，會直接聯(lián)系房東核實，不影響租客享受扣除。

2. 合租的房子，能多人同時申報扣除嗎?

可以!只要合租人各自與房東簽訂了租賃合同(或在同一合同中明確各自租賃份額)，且均符合 “無房” 條件，就能分別按各自的扣除標(biāo)準(zhǔn)申報。例如 3 人在杭州合租，每人都能每月扣除 1500 元。

3. 中途換房子，扣除信息要改嗎?

需要!若租賃房屋或起止時間發(fā)生變化，需在 “個人所得稅” APP 中修改或新增扣除信息：進(jìn)入【專項附加扣除填報】→找到已填報的住房租金記錄→點(diǎn)擊【修改】→更新租賃信息后提交，確保扣除時間和實際租房時間一致，避免多扣或少扣。

4. 同時有房貸和房租，能同時扣除嗎?

不能!政策明確規(guī)定，住房貸款利息和住房租金專項附加扣除 “二選一”，不可同時享受。建議根據(jù)金額選擇更劃算的一項：例如在上海，房貸每月扣除 1000 元，房租每月扣除 1500 元，選房租扣除更優(yōu)惠。

政策來源于：北京稅務(wù)公眾號

說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。