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這個(gè)題，為什么不管-13了

為什么不能是-13+9.26-8-4.5=-16.24，為什么一般計(jì)稅的-13不管了

納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅計(jì)征方法 2025-04-14 21:05:47

問題來源：

（8）計(jì)算該公司2月在A地應(yīng)繳納的增值稅合計(jì)數(shù)。
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馬老師

2025-04-15 18:25:47 575人瀏覽

同學(xué)您好，

根據(jù)增值稅政策，一般計(jì)稅方法下形成的留抵稅額（-13萬元）不能直接用于抵減簡(jiǎn)易計(jì)稅方法產(chǎn)生的應(yīng)納稅額。

這兩部分需要分開處理：一般計(jì)稅的留抵稅額會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)后期繼續(xù)抵扣，而簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額（9.26萬元）需先抵減預(yù)繳稅款（8萬和4.5萬），結(jié)果不足抵減時(shí)按零繳納。

因此，最終A地應(yīng)繳增值稅為0，而一般計(jì)稅的-13萬單獨(dú)作為留抵處理。

您的思路中合并計(jì)算了不同計(jì)稅方式的結(jié)果，這與政策規(guī)定不符。

希望上述解釋可以幫助您理解，祝您備考順利。
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