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B地預(yù)交的8萬不應(yīng)該算在一般計(jì)稅里嗎

一般計(jì)稅銷項(xiàng)合計(jì)=545/1.09*0.09=45

一般計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)合計(jì)=58

一般計(jì)稅預(yù)交8萬

一般計(jì)稅應(yīng)納稅款=45-58-8=-21萬

簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅=(206-51.5)/1.03*0.03-4.5+100/1.05*0.05=4.76

綜上2月份在A地?zé)o需繳納增值稅。而是留抵16.24

老師，我這么做對(duì)嗎

納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅計(jì)征方法 2025-04-06 15:53:04

問題來源：

（8）計(jì)算該公司2月在A地應(yīng)繳納的增值稅合計(jì)數(shù)。
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喬老師

2025-04-06 15:53:30 493人瀏覽

您的計(jì)算有誤。關(guān)鍵點(diǎn)：

  1. 一般計(jì)稅預(yù)繳8萬在A地匯總時(shí)抵減，不能直接減進(jìn)項(xiàng)（應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)45-進(jìn)項(xiàng)58=-13萬，再用預(yù)繳8萬抵減后，留抵8+13=21萬）
  2. 簡(jiǎn)易計(jì)稅部分（業(yè)務(wù)2和8）應(yīng)納稅額單獨(dú)計(jì)算，不能扣進(jìn)項(xiàng)：
    業(yè)務(wù)2：(206-51.5)/1.03×3%=4.5萬
    業(yè)務(wù)8：100/1.05×5%=4.76萬
    合計(jì)：4.5+4.76=9.26萬
  3. 總應(yīng)納稅額：簡(jiǎn)易9.26 - 一般計(jì)稅留抵8萬（可抵部分）=1.26萬，但答案顯示最終為0，可能因進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1.3萬（業(yè)務(wù)7：10×13%）未完全體現(xiàn)。
    正確做法：區(qū)分計(jì)稅方式，預(yù)繳抵減匯總應(yīng)納稅額，不直接沖減進(jìn)項(xiàng)。最終A地應(yīng)繳0元，留抵額需后續(xù)處理。
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