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員工的餐飲費(fèi)為啥不可以扣除？

餐飲住宿不可以一起扣除嗎

準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 2023-11-09 20:30:30

問題來源：

6.關(guān)于甲企業(yè)本月的稅務(wù)處理，下列說法正確的有（　?。?。
A、業(yè)務(wù)（1）當(dāng)月應(yīng)該按照合同約定不含增值稅價(jià)格計(jì)算繳納增值稅
B、業(yè)務(wù)（3）計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅的銷售額不一致
C、業(yè)務(wù)（4）甲企業(yè)應(yīng)按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算代收代繳的消費(fèi)稅
D、業(yè)務(wù)（6）甲企業(yè)應(yīng)在不動(dòng)產(chǎn)所在地繳納城市維護(hù)建設(shè)稅0.6萬元
E、業(yè)務(wù)（7）準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為1.2萬元

正確答案：B,D

答案分析：選項(xiàng)A：采用預(yù)收款方式銷售貨物的，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物發(fā)出的當(dāng)天，業(yè)務(wù)（1）當(dāng)月應(yīng)該按照發(fā)出白酒對(duì)應(yīng)的不含增值稅銷售額計(jì)算繳納增值稅；選項(xiàng)C：甲企業(yè)有同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格，應(yīng)該按照同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格計(jì)算代收代繳的消費(fèi)稅；選項(xiàng)D：在不動(dòng)產(chǎn)所在地應(yīng)預(yù)繳增值稅=（400-150）÷（1+5%）×5%=11.9（萬元），在不動(dòng)產(chǎn)所在地應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅=11.9×5%=0.6（萬元）；選項(xiàng)E：業(yè)務(wù)（7）準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=12×6%=0.72（萬元）。

查看完整問題

丁老師

2023-11-10 10:33:27 765人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

不可以的哦~

購進(jìn)貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣（不管取得啥發(fā)票，或用于干什么，均不得抵扣）。

教材135頁：


您再理解下~~~祝您輕松過關(guān)~~~

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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