股份轉(zhuǎn)讓——2026年中級會計《經(jīng)濟法》預(yù)習(xí)階段知識點
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【第二章 公司法律制度】
股份轉(zhuǎn)讓
1.基本轉(zhuǎn)讓規(guī)則
（1）股份有限公司的股東持有的股份可以向其他股東轉(zhuǎn)讓，也可以向股東以外的人轉(zhuǎn)讓；公司章程對股份轉(zhuǎn)讓有限制的，其轉(zhuǎn)讓按照公司章程的規(guī)定進行。
（2）股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場所進行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行。
（3）股票的轉(zhuǎn)讓，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載干股東名冊。
（4）股東會會議召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得變更股東名冊，另有規(guī)定除外。
（5）自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格；但是，股份轉(zhuǎn)讓受限的股份有限公司的章程另有規(guī)定的除外。
2.股份轉(zhuǎn)讓的法定限制
（1）原始股
公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會對上市公司的股東、實際控制人轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（2017年簡答題）
（2）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員
①申報義務(wù)
公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其增減變動情況。（2020年簡答題） ②25%
（A）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在就任時確定的任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有的本公司股份總數(shù) 的25%。
（B）因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分割財產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動的，不受上述比例的限制。
（C）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受上述比例的限制。
③公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（2020年簡答題）
④公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。（2020年簡答題）
⑤公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。
（3）“窗口期”禁止交易
上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：（2025年重大調(diào)整）
①上市公司年度報告、半年度報告公告前15日內(nèi)；
②上市公司季度報告、業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前5日內(nèi)；
③自可能對本公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露之日止；
④證券交易所規(guī)定的其他期間。
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注：以上內(nèi)容選自黃潔洵老師2025年《經(jīng)濟法》2025考季輕1·基礎(chǔ)細(xì)講班課程講義。
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