電商會計主要做哪些賬務處理
精選回答
(一)確認線下的收入與費用
導出上月銀行收支流水(從網(wǎng)銀中導出)，并與報銷單、收入憑證等一一核對，確認線下的收入與費用，發(fā)現(xiàn)沒有報銷憑證與收據(jù)的收支，查清后補辦相關(guān)手續(xù)再記賬，編制相關(guān)分錄。檢查本月的現(xiàn)金收據(jù)開據(jù)情況，進行相應的賬務處理。
(二)確認銷售成本
根據(jù)倉庫ERP里的“進銷存月報表”或“出入庫單匯總表”，確認銷售出庫成本，及其他出入庫核算，如銷售出庫成本、贈送、報廢、盤差、樣品入庫、采購入庫等，檢查相關(guān)出入庫財務手續(xù)是否齊備，編制相關(guān)分錄。
(三)折舊與費用分攤等
提取折舊、無形資產(chǎn)攤銷、分攤長期待攤費用等，編制相關(guān)分錄。
(四)應收賬款的確認
月初對線下銷售發(fā)送應收款對賬函，確認應收款余額，同時可能需要核對出庫數(shù)量等。
(五)應付賬款的確認
根據(jù)應付款供應商發(fā)來的對賬函，確認應付款余額，同時可核對入庫數(shù)量等。
(六)其他費用支出
包括非賬扣線下完稅憑證、線下返現(xiàn)、線下客訴理賠、私人微信付款等，編制相關(guān)憑證。
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