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會計(jì)出納的職責(zé)以及工作范圍

來源：東奧會計(jì)在線 責(zé)編：門瑩 2020-03-17 13:05:15

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2024-09-12 01:07:50

會計(jì)出納的職責(zé)以及工作范圍

會計(jì)出納的職責(zé)以及工作范圍：

一、出納工作職責(zé)：

1、管理公司各銀行賬戶，負(fù)責(zé)開戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。

2、負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時(shí)準(zhǔn)確核對各類銀行賬務(wù)，及時(shí)清算未達(dá)賬項(xiàng)。

3、按規(guī)定購買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據(jù)，及時(shí)盤點(diǎn)登記，保證賬實(shí)、賬證相符。

4、及時(shí)掌握公司資金狀況，確保資金收付的準(zhǔn)確性及安全性，嚴(yán)禁開出空頭支票。

5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)按相關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)的現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷。要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

6、負(fù)責(zé)發(fā)放職工的工資、獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼等工作。

7、及時(shí)核對現(xiàn)金及銀行日記賬，確保賬實(shí)相符。

8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)票券、有關(guān)印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作，保管好保險(xiǎn)箱鑰匙，確保萬無一失。

二、工作范圍：

1、收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款：

（1）收取現(xiàn)金，做好當(dāng)面清點(diǎn)手續(xù)，注意是否有假幣。

（2）逐筆清點(diǎn)。對照相關(guān)原始單據(jù)，如送貨單，核對現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與當(dāng)事人核實(shí)。

（3）確認(rèn)款項(xiàng)、單據(jù)總額清點(diǎn)無誤。開具收據(jù)，連同原始單據(jù)送交核算員進(jìn)行賬務(wù)處理。

2、辦理各類付款業(yè)務(wù)：

（1）接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

（2）辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與收款方聯(lián)系，確認(rèn)款項(xiàng)收訖。

（3）辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)。填寫收款憑據(jù)，清點(diǎn)現(xiàn)金或其他形式的收款票據(jù)，及時(shí)辦理相應(yīng)的銀行進(jìn)賬業(yè)務(wù)。

（4）及時(shí)核對現(xiàn)金及銀行存款日記賬，同時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查。

（5）每周編制資金日報(bào)表，報(bào)總經(jīng)理及運(yùn)行總監(jiān)，對于已支付未劃賬的項(xiàng)目需特別注明。

（6）做好月末結(jié)賬對賬工作，每月30日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細(xì)表，核對銀行對賬，查明差額或未達(dá)賬形成原因，跟蹤解決。

（7）做好發(fā)票的申購、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作。

（8）完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

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