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可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件是什么

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：盧露 2022-03-21 15:43:40

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2024-09-12 02:38:13

可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件是什么

可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件是：

主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(以下簡(jiǎn)稱“可轉(zhuǎn)債”)，除了應(yīng)滿足主板上市公司公開發(fā)行證券的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)；

(2)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%；

(3)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。

科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債：

1.科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象或特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，應(yīng)當(dāng)滿足“科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象或特定對(duì)象增發(fā)新股的條件”，但按照公司債券募集辦法，上市公司通過收購(gòu)本公司股份的方式進(jìn)行公司債券轉(zhuǎn)換的除外。

2.科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；

(2)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息；

(3)具有合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和正常的現(xiàn)金流量。

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