2015《經(jīng)濟(jì)法》選擇題易考點(diǎn)：發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠信義務(wù)（2014年新增）

　　【東奧小編】現(xiàn)階段進(jìn)入2015年注會強(qiáng)化提高沖刺備考期，為幫助考生們在最后階段提高備考效率，我們根據(jù)2015年注冊會計(jì)師考試大綱為考生們總結(jié)了《經(jīng)濟(jì)法》科目的選擇題和綜合題易考點(diǎn)，下面我們一起來復(fù)習(xí)2015《經(jīng)濟(jì)法》選擇題易考點(diǎn)：發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠信義務(wù)（2014年新增）。

　　本考點(diǎn)能力等級：

　　能力等級1——知識理解能力

　　考生應(yīng)當(dāng)理解注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)所需專業(yè)學(xué)科的基本理論、基本原理和相關(guān)概念。

　　本知識點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》科目第十一章反壟斷法第一單元反壟斷法律制度概述的內(nèi)容。

　　選擇題易考點(diǎn)：發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠信義務(wù)（2014年新增）

　　1.發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿后2年內(nèi)減持的，其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià);公司上市后6個月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià)，或者上市后6個月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)，持有公司股票的鎖定期限自動延長至少6個月。

　　2.發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中提出上市后3年內(nèi)公司股價(jià)低于每股凈資產(chǎn)時(shí)穩(wěn)定公司股價(jià)的預(yù)案，預(yù)案應(yīng)包括啟動股價(jià)穩(wěn)定措施的具體條件、可能采取的具體措施等。具體措施可以包括發(fā)行人回購公司股票，控股股東、公司董事、高級管理人員增持公司股票等。上述人員在啟動股價(jià)穩(wěn)定措施時(shí)應(yīng)提前公告具體實(shí)施方案。

　　3.發(fā)行人及其控股股東應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾，發(fā)行人招股說明書有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，對判斷發(fā)行人是否符合法律規(guī)定的發(fā)行條件構(gòu)成重大、實(shí)質(zhì)影響的，將依法回購首次公開發(fā)行的全部新股，且發(fā)行人控股股東將購回已轉(zhuǎn)讓的原限售股份。

　　發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾：發(fā)行人招股說明書有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，將依法賠償投資者損失。

　　4.保薦機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中公開承諾：因其為發(fā)行人首次公開發(fā)行制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，將依法賠償投資者損失。

　　5.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中披露公開發(fā)行前持股5%以上股東的持股意向及減持意向。持股5%以上股東減持時(shí)，須提前3個交易日予以公告。

　　6.發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員等責(zé)任主體作出公開承諾事項(xiàng)的，應(yīng)同時(shí)提出未能履行承諾時(shí)的約束措施，并在公開募集及上市文件中披露，接受社會監(jiān)督。證券交易所應(yīng)加強(qiáng)對相關(guān)當(dāng)事人履行公開承諾行為的監(jiān)督和約束，對不履行承諾的行為及時(shí)采取監(jiān)管措施。