債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型_2025年注會財管學(xué)習(xí)要點
3科
日均>3h
在注會財管科目中，債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型如同一座連接債權(quán)與股權(quán)的“風(fēng)險橋梁”，通過債券收益率與風(fēng)險溢價的疊加，為股權(quán)融資成本提供了一種簡潔而實用的測算思路。
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【所屬章節(jié)】
第四章：資本成本
第三節(jié)：普通股資本成本的估計
【知 識 點】
債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型
提示
風(fēng)險溢價是憑借經(jīng)驗估計的。一般認(rèn)為，某企業(yè)普通股風(fēng)險溢價對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間。對風(fēng)險較高的股票用5%，風(fēng)險較低的股票用3%。
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以上就是注會考試《財務(wù)成本管理》科目知識點“債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型”相關(guān)內(nèi)容，完成該知識點的學(xué)習(xí)后可以點擊下方模塊，開啟習(xí)題練習(xí)
注：以上內(nèi)容選自閆華紅老師《財務(wù)成本管理》科目基礎(chǔ)班授課講義
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