營運資金的特點？營運資金一般具有如下特點： （1）營運資金的來源具有多樣性。與籌集長期資金的方式相比，企業(yè)籌集營運資金的方式較為靈活多樣，通常有銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應(yīng)交稅費、應(yīng)付股利、應(yīng)付職工薪酬等多種內(nèi)外部融資方式。
更新時間：2024-01-05 10:27:27 查看全文>>
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營運資金管理包括哪些內(nèi)容
查看全文>>【問題】營運資金管理包括哪些內(nèi)容？
營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。因此從定義上，營運資金管理包括的內(nèi)容就是流動資產(chǎn)的管理和流動負債的管理。而流動資產(chǎn)包括，貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。流動負債則包括，短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金等。
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營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為負說明什么
查看全文>>【問題】營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為負說明什么？
首先，企業(yè)可能無法及時把流動資金轉(zhuǎn)換成固定資產(chǎn)。因為新的固定資產(chǎn)可以幫助企業(yè)增加生產(chǎn)力，對營運有很大的支持，但負的營運資金周轉(zhuǎn)期意味著企業(yè)銷售所得的流動資金不足以支持新的固定資產(chǎn)的購買。此外，企業(yè)還可能出現(xiàn)帳面上的流動資金不足的情況，導(dǎo)致無法支付現(xiàn)有的貨物和人員工資。
其次，負的營運資金周轉(zhuǎn)期還意味著企業(yè)可能面臨相當(dāng)大的財務(wù)風(fēng)險。因為長期負的營運資金周轉(zhuǎn)期會導(dǎo)致企業(yè)花費大量現(xiàn)金進行日常運營，這樣就可能產(chǎn)生財務(wù)上的困難，并且可能不能支付客戶應(yīng)付款項。
此外，負的營運資金周轉(zhuǎn)期還意味著企業(yè)可能希望從外部融資來支持日常業(yè)務(wù)，但由于流動資金不足和財務(wù)上的風(fēng)險，外部融資可能受到限制。
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營運資金周轉(zhuǎn)率的計算公式
查看全文>>【問題】營運資金周轉(zhuǎn)率的計算公式？
營運資金周轉(zhuǎn)率是營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)被360天去除以，而得到的年周轉(zhuǎn)次數(shù)。營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。
其計算公式如下：
360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）
以上報表數(shù)據(jù)計算時一般采用報表期初數(shù)與報表期末數(shù)之平均值。
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營運資金的計算公式
查看全文>>【問題】營運資金的計算公式？
營運資金也稱為營運資本，是企業(yè)流動資產(chǎn)總額減去流動負債總額后的凈額。即企業(yè)在經(jīng)營中可供使用、周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。
營運資金計算公式 營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債=（總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn)）-（總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負債）
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營運資金管理的重點是什么
查看全文>>【問題】營運資金管理的重點是什么？
營運資金管理是指對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。
營運資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額。狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。
流動資產(chǎn)的特點：占用時間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)。
流動負債的特點：資本成本低、償還期短。
營運資金管理策略：
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營運資金管理策略有哪些
查看全文>>【問題】營運資金管理策略有哪些？
營運資金管理是指對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。
營運資金管理策略：
（1） 流動資產(chǎn)的投資策略
企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略。可選擇的流動資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略、寬松的流動資產(chǎn)投資策略。
（2） 流動資產(chǎn)的融資策略
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營運資金管理方法總結(jié)是什么
查看全文>>【問題】營運資金管理方法總結(jié)是什么？
營運資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的（長期）資金。營運資金具有來源多樣性、數(shù)量波動性、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)短期性、實物形態(tài)變動性和易變動性的特點。營運資金的管理原則是滿足正常資金需求、提高資金使用效率、節(jié)約資金使用成本、保持足夠的短期償債能力。
營運資金的管理策略包含流動資產(chǎn)的投資策略、流動資產(chǎn)的融資策略。
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