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資金習性預測法下的資金占用總額怎么算

來源：東奧會計在線責編：韓旭 2019-09-04 14:14:01

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東奧稅務師

2025-01-08 12:27:41

資金習性預測法下的資金占用總額怎么算

資金習性預測法下的資金占用總額的計算

根據(jù)資金占用總額與產銷量關系來預測：設產銷量為自變量x，資金占用量為因變量y，它們之間的關系可用下式表示：y=a+bx；a為不變資金，b為單位產銷量所需變動資金，b值可以用高低點法或回歸直線法求得。

資金習性預測法，是指根據(jù)資金習性預測未來資金需要量的一種方法。所謂資金習性，是指資金的變動同產銷量變動之間的依存關系。按照資金同產銷量之間的依存關系，可以把資金區(qū)分為不變資金、變動資金和半變動資金。

資金需要量預測的其他方法

1.因素分析法又稱分析調整法，是以有關項目基期年度的平均資金需要量為基礎，根據(jù)預測年度的生產經(jīng)營任務和資金周轉加速的要求進行分析調整，來預測資金需要量的一種方法。這種方法計算簡便，容易掌握，但預測結果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復雜、資金用量較小的項目。因素分析法的計算公式為：資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1±預測期銷售增減率）×（1-預測期資金周轉速度變動率）

2.銷售百分比法，是假設某些資產、負債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關系，根據(jù)該假設預計外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴大時，要相應增加流動資產；如果銷售規(guī)模增加很多，還必須增加長期資產。為取得擴大銷售所需增加的資產，企業(yè)需要籌措資金。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動負債，還有一部分來自預測期的收益留存，另一部分通過外部籌資取得。

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