員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做？
來源：東奧會計在線責編：林泓宇2020-02-24 11:32:41
就業(yè)咨詢
職場陪伴員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做？
尊敬的學員，您好：
子公司：
計提工資時：
借：管理費用—工資
貸：應付職工薪酬—工資
實際發(fā)放時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
其他應付款
劃款時：
借：其他應付款
貸：銀行存款
母公司：
掛賬時：
借：其他應收款
貸：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
其他應付款—社保個人部分
繳納時：
借：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
其他應付款—社保個人部分
貸：銀行存款
收到子公司款項時：
借：銀行存款
貸：其他應收款
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內容僅供參考，如有異議請以官方更新內容為準。
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