【2024考季】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售產品適用的增值稅稅率為13%。本期銷售一批產品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售貨款為1900萬元。將一批自產產品對外投資，該批產品成本為200萬元，不含稅市場售價為300萬元（與計稅價格相同）。外購一批禮品給員工發(fā)放福利，該批禮品買價12萬元，增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額為1.56萬元。因建造廠房領用本企業(yè)原材料和產品，其中材料成本為50萬元，增值稅額6.5萬元已于
正確答案：
銷項稅額=1900×13%（銷售產品）+300×13%（對外投資）=286（萬元）?？傻挚圻M項稅額為購入材料的進項稅額156萬元。因管理不善導致原材料盤虧轉出進項稅額1.3萬元。本期應交增值稅=286-（156-1.3）=131.3（萬元）。
增值稅
知識點出處
第十二章 流動負債
知識點頁碼
2024年考試教材第257,258,259,260,261,262,263,264,265,266,267頁
京公網安備：11010802022124號