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東奧題庫/稅務(wù)師題庫/題目

多項選擇題

【2024考季】一般納稅人核算應(yīng)繳的增值稅，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”會計科目下設(shè)置的明細(xì)科目有（　　）。

A
簡易計稅
B
出口退稅
C
待轉(zhuǎn)銷項稅額
D
預(yù)交增值稅
E
轉(zhuǎn)出未交增值稅

正確答案：

A  
C  
D  

試題解析

一般納稅人應(yīng)繳的增值稅，在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”“未交增值稅”“預(yù)交增值稅”“待抵扣進(jìn)項稅額”“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”“待轉(zhuǎn)銷項稅額”“增值稅留抵稅額”“簡易計稅”“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“代扣代交增值稅”10個明細(xì)科目進(jìn)行核算。出口退稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅屬于“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置的專欄，選項B和E錯誤。
[解題關(guān)鍵]“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”專欄明細(xì)

本題關(guān)聯(lián)的知識點(diǎn)

  • 增值稅

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    知識點(diǎn)出處

    第十二章 流動負(fù)債

    知識點(diǎn)頁碼

    2024年考試教材第257,258,259,260,261,262,263,264,265,266,267頁

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