尊敬的學(xué)員，您好：

為您全面系統(tǒng)的總結(jié)一下，以下總結(jié)包含了您提及的情形：

（1）轉(zhuǎn)讓上市公司股票：

企業(yè)：按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得照章計(jì)算企業(yè)所得稅；企業(yè)按照金融商品轉(zhuǎn)讓繳納增值稅。

個(gè)人：個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司的股票免征個(gè)人所得稅，轉(zhuǎn)讓限售股及其余股票，按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人從事金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)免征增值稅。

（2）轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)：

非上市公司股權(quán)不屬于增值稅征稅范圍，企業(yè)和個(gè)人均不征收增值稅。

企業(yè)：按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納企業(yè)所得稅

個(gè)人：按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅。

（3）股息、紅利所得：

企業(yè)所得稅優(yōu)惠：

個(gè)人所得稅優(yōu)惠：

①個(gè)人從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票及個(gè)人持有全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的股票，持股期限1個(gè)月以?xún)?nèi)（含1個(gè)月）的，全額征收個(gè)人所得稅；持股期限在1個(gè)月以上1年以?xún)?nèi)的（含1年），減按50%征收個(gè)人所得稅；持股期限超過(guò)1年的，暫免征收股息紅利所得的個(gè)人所得稅。②取得其余非上市公司和境外公司的股息、紅利所得，全額征收個(gè)人所得稅。

增值稅：股息、紅利所得不屬于增值稅征稅范圍，不征收增值稅。

（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券：

企業(yè)：按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得照章計(jì)算企業(yè)所得稅。

個(gè)人：按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅。

增值稅：按金融商品轉(zhuǎn)讓繳納增值稅。

【注】若是個(gè)人從事金融商品轉(zhuǎn)讓是免征增值稅的。

（5）國(guó)債利息、地方政府債券利息、鐵路債券利息：

企業(yè)：國(guó)債利息、地方政府債券利息免征企業(yè)所得稅。對(duì)企業(yè)投資者持有2019~2027年發(fā)行的鐵路債券取得的利息收入，減半征收企業(yè)所得稅。

個(gè)人：國(guó)債利息、地方政府債券利息，國(guó)家發(fā)行的金融債券利息，免征個(gè)人所得稅。對(duì)個(gè)人投資者持有2019~2027年發(fā)行的鐵路債券取得的利息收入，減半征收個(gè)人所得稅。

增值稅：國(guó)債、地方政府債利息收入免征增值稅。鐵路債券利息按照貸款服務(wù)繳納增值稅。

【注】自2025年8月8日起，對(duì)在該日期之后（含當(dāng)日）新發(fā)行的國(guó)債、地方政府債券、金融債券的利息收入，恢復(fù)征收增值稅。對(duì)在該日期之前已發(fā)行的國(guó)債、地方政府債券、金融債券（包含在2025年8月8日之后續(xù)發(fā)行的部分）的利息收入，繼續(xù)免征增值稅直至債券到期。

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