問(wèn)題來(lái)源：
3.該企業(yè)2023年境外所得的抵免限額是（ ?。┤f(wàn)元。
A、1.00
B、2.25
C、9.00
D、2.50
正確答案：D
答案分析：該企業(yè)2023年來(lái)源于境外所得的抵免限額=10×25%=2.5（萬(wàn)元）。
查看完整問(wèn)題
韋老師
2024-09-21 10:44:21 912人瀏覽
勤奮刻苦的同學(xué)您好！
抵免限額的計(jì)算是基于企業(yè)在境外所得按照我國(guó)稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額。
①在這個(gè)例子中，境外全資子公司稅后分紅為9萬(wàn)元，子公司所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率為20%，且享受了減半征收的優(yōu)惠。因此，首先需要將稅后分紅還原為稅前所得，即9萬(wàn)元/(1-20%×50%)=10萬(wàn)元。
②這10萬(wàn)元按照我國(guó)25%的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算，得出的抵免限額為2.5萬(wàn)元，而不是1萬(wàn)元。
有幫助(1)
答案有問(wèn)題？
相關(guān)答疑
-
2023-11-16
-
2023-11-12
-
2023-11-09
-
2023-10-21
-
2023-09-20
您可能感興趣的稅務(wù)師試題
- 多選題 流星貨物貿(mào)易公司以在賬簿上多列支出、少列收入的方式逃稅10萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)后，依照法律規(guī)定，對(duì)流星貨物貿(mào)易公司處以20萬(wàn)元的罰款，制作處罰決定書(shū)并送達(dá)流星貨物貿(mào)易公司。流星貨物貿(mào)易公司逾期不履行行政處罰決定時(shí)，該稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取的措施有（ ?。?。
- 多選題 根據(jù)行政處罰法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于行政處罰的表述中，正確的有（ ?。?/a>
- 多選題 根據(jù)稅務(wù)行政處罰法律制度的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的下列行為中，不屬于稅務(wù)行政處罰的有（ ）。
稅務(wù)師相關(guān)知識(shí)專題
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)