學(xué)習(xí)需要日積月累，成就事業(yè)也需要積累，不懈地努力奮斗。積累是一種毅力，是由微小到偉大的必經(jīng)之路，是成功的前提，是由量變到質(zhì)變的過程。2019年證券從業(yè)資格考試備考正在進(jìn)行中，請各位考生抓緊時間認(rèn)真?zhèn)淇紡?fù)習(xí)。

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理10

【所屬章節(jié)】：

本知識點(diǎn)屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)管理規(guī)范

【知識點(diǎn)】公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理10

（四）證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價機(jī)制

證券公司應(yīng)當(dāng)建立合理的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查與評價機(jī)制，確保內(nèi)部控制的有效性。證券公司應(yīng)明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員等各層級的內(nèi)部控制職責(zé)。

1、 董事會負(fù)責(zé)督促、檢查和評價證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任;每年至少進(jìn)行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應(yīng)的專門報告。、

2、 監(jiān)事會應(yīng)對董事會、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對證券公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促董事會、經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

3、 經(jīng)理人員負(fù)責(zé)建立健全責(zé)任明確、程序清晰的組織結(jié)構(gòu)，組織實施各類風(fēng)險的識別與評估，建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度，及時糾正內(nèi)部控制存在的缺陷和問題，并對內(nèi)部控制不力及不及時糾正內(nèi)部控制缺陷等承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

證券公司應(yīng)有高級管理人員專門負(fù)責(zé)證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價工作。該高級管理人員和監(jiān)督檢查部門負(fù)責(zé)人可列席證券公司任何會議。負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查部門的高級管理人員不得兼管業(yè)務(wù)部門。

4、 業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風(fēng)險控制措施進(jìn)行自我檢查和評價，并接受證券公司上級管理部門和監(jiān)督檢查部門的業(yè)務(wù)檢查和指導(dǎo)。

5、 直接從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員有義務(wù)向證券公司報告內(nèi)部控制的缺陷，并及時加以糾正。相關(guān)人員應(yīng)對違反職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制導(dǎo)致的風(fēng)險和損失承擔(dān)首要責(zé)任。

證券公司應(yīng)設(shè)立監(jiān)督檢查部門或崗位，獨(dú)立履行合規(guī)檢查、財務(wù)稽核、業(yè)務(wù)稽核、風(fēng)險控制等監(jiān)督檢查職能，負(fù)責(zé)提出內(nèi)部控制缺陷的改進(jìn)建議并敦促有關(guān)責(zé)任單位及時改進(jìn)。監(jiān)督檢查部門對證券公司董事會負(fù)責(zé)，并應(yīng)同時向經(jīng)理人員和監(jiān)事會報告證券公司內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行情況。

監(jiān)督檢查部門應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查和常規(guī)稽核、非常規(guī)稽核，并將檢查結(jié)果報證券公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

研卷知古今，藏書教子孫。祝愿各位考生都能夠在證券從業(yè)資格考試中考取一個滿意的成績。更多證券從業(yè)證券市場基本法律法規(guī)知識點(diǎn)內(nèi)容，盡在東奧會計在線，證券從業(yè)頻道。

注：以上知識點(diǎn)內(nèi)容出自東奧教研專家團(tuán)隊

(本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)