營運資金的管理原則_2023年中級會計財務(wù)管理知識點打卡
來源：東奧會計在線責(zé)編：譚暢2023-07-10 17:29:10
愿你不懼風(fēng)雨坎坷，也不畏人言挫折。以下是東奧整理中級會計《財務(wù)管理》的考點講解，快看看吧！
【知識點】營運資金的管理原則★★
【所屬章節(jié)】第七章 營運資金管理
營運資金的管理原則
一、滿足正常資金需求
企業(yè)營運資金的需求數(shù)量與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有直接關(guān)系。采用一定的方法預(yù)測營運資金的需要數(shù)量，是營運資金管理的首要任務(wù)。
二、提高資金使用效率
關(guān)鍵是采取得力措施，縮短營業(yè)周期，加速變現(xiàn)過程，加快營運資金周轉(zhuǎn)。
三、節(jié)約資金使用成本
在營運資金管理中，必須正確處理保證生產(chǎn)經(jīng)營需要和節(jié)約資金使用成本二者之間的關(guān)系。
四、保持足夠的短期償債能力
合理安排流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比例關(guān)系，保持流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的適配性，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。
注：以上中級會計考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自陳慶杰老師《財務(wù)管理》授課講義
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