小規(guī)模納稅人專票免稅額的計算?小規(guī)模本期免稅額計算公式為:應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),實行按照銷售額和征收率計算應(yīng)納稅額的簡易辦法,并不得抵扣進(jìn)項稅額。
更新時間:2023-06-05 12:17:43 查看全文>>
小規(guī)模納稅人專票免稅額的計算?小規(guī)模本期免稅額計算公式為:應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),實行按照銷售額和征收率計算應(yīng)納稅額的簡易辦法,并不得抵扣進(jìn)項稅額。
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【問題】小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少?
小規(guī)模納稅人每月的免稅額度是15萬元,季度的免稅額度是45萬元。
小規(guī)模納稅人免稅做賬:
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(包含減免稅額)
【問題】我公司是按月申報的增值稅小規(guī)模納稅人,2023年1月3日,自行開具了4張免稅發(fā)票已交給客戶,請問如果我公司要享受減按1%征收增值稅政策,是否必須追回上述免稅發(fā)票?
《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(2023年第1號)第二條規(guī)定,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。
【問題】小規(guī)模納稅人,社保也要計提嗎?
無論小規(guī)模還是一般納稅人,社保會計處理均需要當(dāng)月先計提出來,次月按規(guī)定時間繳納。
注:每個省份略有不同,實際繳納時間按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。
我公司是小規(guī)模納稅人,能否取得增值稅專用發(fā)票?今天收到了供應(yīng)商開來的一份專票,如何處理呢?
尊敬的學(xué)員,你好:
小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票,沒有必要退回要求重開。對于開出發(fā)票一方來說,會形成滯留票,容易引起稅務(wù)關(guān)注,但是對于收到發(fā)票一方來說,沒有什么稅務(wù)風(fēng)險。
小規(guī)模納稅人稅點征收率是多少?
尊敬的學(xué)員,您好:
小規(guī)模納稅人稅點征收率一般為3%。
我是小規(guī)模納稅人,到現(xiàn)在稅控盤統(tǒng)計我已經(jīng)開了495萬票了,其中有27萬的票作廢了,現(xiàn)在又要開7.5萬的票,可以開嗎?我是怕超過500萬,我就成為一般納稅人了。
尊敬的學(xué)員,您好:
如果不是經(jīng)常超過,可以開。具體請與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。
請問小規(guī)模納稅人除了要交增值稅外,還要交哪些附加稅?稅率分別是?
尊敬的學(xué)員,您好:
還需要繳納城建稅及教育費附加。教育費附加3%,城建稅按納稅人所在地的不同,設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率,即:
1.納稅人所在地為市區(qū)的,稅率為7%;
2.納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,稅率為5%;
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