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小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎？

小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎？

小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎？無論小規(guī)模還是一般納稅人，社保會計處理均需要當月先計提出來，次月按規(guī)定時間繳納。

更新時間：2023-03-01 16:34:15 查看全文>>

  • 小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少

    【問題】小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少？

    小規(guī)模納稅人每月的免稅額度是15萬元，季度的免稅額度是45萬元。

    小規(guī)模納稅人免稅做賬：

    借：應收賬款

    貸：主營業(yè)務收入

    應交稅費-應交增值稅（包含減免稅額）

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  • 小規(guī)模納稅人2023年開具普票還是免稅嗎

    【問題】小規(guī)模納稅人2023年開具普票還是免稅嗎？

    增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。

    小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入，適用1號公告第一條規(guī)定的免征增值稅政策的，納稅人可就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票。

    增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。

    小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。

    總結，增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，開具增值稅普通發(fā)票的，月銷售額未超過10萬元或是季度季度銷售額未超過30萬元，免征增值稅。

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  • 小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件

    【問題】小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件？

    2018年5月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人標準為年應征增值稅銷售額500萬元及以下。

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  • 2022年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策

    【問題】2022年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策？申報表怎么填寫？

    自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。

    申報表填寫：

    1、增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應稅銷售收入免征增值稅的，應按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的，應開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。

    2、增值稅小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入，納稅義務發(fā)生時間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開具增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，應按照對應征收率開具紅字發(fā)票;開票有誤需要重新開具的，應按照對應征收率開具紅字發(fā)票，再重新開具正確的藍字發(fā)票。

    3、增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達起征點銷售額”相關欄次。

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  • 小規(guī)模納稅人開具的專票可以享受免稅優(yōu)惠嗎

    為什么小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票不能享受免稅優(yōu)惠？

    尊敬的學員，你好：

    小規(guī)模納稅人無論是自行開具專用發(fā)票還是到稅務局申請代開增值稅專用發(fā)票，都不能享受國家稅務總局公告2019年第4號里面的免征增值稅優(yōu)惠。收到專用發(fā)票的一方是能夠抵扣進項稅額的。如果開票一方這部分銷項稅額免了，但是收到發(fā)票一方又可以抵扣進項稅額，那這樣的抵扣鏈條是不合理的。

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  • 小規(guī)模納稅人免增值稅附加稅需要計提么

    小規(guī)模納稅人季收入30萬元以下，代開專票、預繳免征教育、地方附加，需要計提嗎？

    尊敬的學員，您好：

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  • 小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票稅率如何顯示

    小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示？

    尊敬的學員，您好：

    小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務機關申請代開的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率。

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  • 小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元是否強制使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)

    政策調整后，小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元，是否強制使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)？

    尊敬的學員，您好：

    小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元的，除特殊情況外，應當使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票。

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