【問題】發(fā)票報銷時長的規(guī)定？

取得發(fā)票后應(yīng)及時報銷，及時送交財務(wù)部門入賬。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)中沒有具體的時間限制，但均以“及時”為原則。

【政策依據(jù)】《中華人民共和國會計法》規(guī)定，辦理本法第十條所列的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，必須填制或者取得原始憑證并及時送交會計機構(gòu)。

《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定，各單位辦理本規(guī)范第三十七條規(guī)定的事項，必須取得或者填制原始憑證，并及時送交會計機構(gòu)。

《企業(yè)會計制度》規(guī)定， 企業(yè)在會計核算時，應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：，企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)及時進行，不得提前或延后。

【問題】報銷發(fā)票日期有限制嗎？

一般企業(yè)在財務(wù)工作中，經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時取得的發(fā)票，應(yīng)當(dāng)及時報銷，及時入賬。以提高時效性。另外，現(xiàn)在電子發(fā)票使用更加普遍了，業(yè)務(wù)發(fā)生后及時進行入賬，對于財務(wù)管理、發(fā)票管理起到了更好的管控作用，提高財務(wù)工作效率，以免重復(fù)報銷等情況產(chǎn)生。

針對于取得的以前年度發(fā)票：

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）第六條規(guī)定：“關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。”

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號）第六條的規(guī)定：“關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。虧損企業(yè)追補確認以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補確認后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。”

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【問題】電子發(fā)票如何避免重復(fù)報銷？

電子發(fā)票如果要避免重復(fù)報銷， 可以在excel電子表格中登記已報銷的發(fā)票號，在之后報銷的時候 ，都查詢一下發(fā)票號是否報銷過，如果報銷過的，不予以報銷，沒有報銷過的，在excel電子表格登記。

【問題】公司報銷快遞費對方開出專票，如何寫會計分錄？

如果您屬于一般納稅人企業(yè)，記賬分錄

借：管理費用/銷售費用

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

如果您屬于小規(guī)模納稅人，記賬分錄

報銷的發(fā)票有沒有時間限制？

尊敬的學(xué)員，你好：

一般來說，會計制度和稅法都沒有對發(fā)票的報銷時間做出明確的限制。因為報銷一般都是在企業(yè)內(nèi)部進行的，所以報銷人員都會按照企業(yè)內(nèi)部的報銷制度進行操作。

沒蓋發(fā)票專用章的發(fā)票能報銷嗎？

尊敬的學(xué)員，你好：

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條：“開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章?！?/p>

公司員工拿來的餐飲服務(wù)費發(fā)票可以報銷嗎？

尊敬的學(xué)員，您好：

如果員工因為出差、辦事等在外就餐，或者加班訂餐或者因公請客戶吃飯，符合內(nèi)部報銷制度規(guī)定，也就是從公司內(nèi)部制度上來看可以報銷的話，是可以給員工報銷的，這個餐飲服務(wù)費的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工自己吃飯的餐費，計入到管理費用或銷售費用-差旅費中，如果是加班訂餐費的報銷，計入到管理費用-福利費中，如果是招待外部客戶計入銷售費用-招待費中。

需要注意的是，計入到福利費的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準予扣除；計入到招待費的，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰準予在企業(yè)所得稅前扣除。

同事自己打印的電子發(fā)票能報銷么？

尊敬的學(xué)員，您好：

電子發(fā)票比較方便，但會出重復(fù)報銷漏洞，這種我建議財務(wù)人員做個臺賬登記發(fā)票號等詳情，方便審核檢查重復(fù)。