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類 別：內(nèi)控政策文 號(hào)：煤審綜字[1998]第9號(hào)頒發(fā)日期：1997-02-20
地 區(qū)：全國行 業(yè)：制造業(yè)時(shí)效性：有效
第一條 為了規(guī)范煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作，保障審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》和審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合煤炭內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條 煤炭內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作的基本任務(wù)是：對(duì)煤炭內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展情況和工作成果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查，開展統(tǒng)計(jì)分析，提供統(tǒng)計(jì)資料，實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督，為加強(qiáng)審計(jì)工作管理和促進(jìn)宏觀調(diào)控服務(wù)。
第三條 各級(jí)煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，必須依照國家有關(guān)法律規(guī)定，如實(shí)提供審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料和相關(guān)情況。
第四條 審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)，歸口管理。
審計(jì)署駐煤炭工業(yè)部審計(jì)局負(fù)責(zé)組織煤炭內(nèi)部審計(jì)的統(tǒng)計(jì)工作；各省煤管局、地質(zhì)總局、煤炭科學(xué)總院等審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織所管轄單位的內(nèi)部審計(jì)的統(tǒng)計(jì)工作。
第五條 各級(jí)煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)配備專職或兼職審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員。
第六條 審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的工作相適應(yīng)的審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、計(jì)算機(jī)等方面的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。
審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)穩(wěn)定。
煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員有計(jì)劃地進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。
第七條 各級(jí)煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員，認(rèn)真貫徹統(tǒng)計(jì)法規(guī)和統(tǒng)計(jì)制度，履行職責(zé)，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料，完成各項(xiàng)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)，并保障其必要的工作條件。
煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)如發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)計(jì)算或者來源有錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)責(zé)成審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員和有關(guān)人員核實(shí)、訂正。
第八條 審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員有權(quán)要求有關(guān)單位和審計(jì)人員提供審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料和相關(guān)情況，檢查審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性，要求改正不確實(shí)的審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料。有關(guān)單位和審計(jì)人員不得拒絕或阻撓。
審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員不得虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改或拒報(bào)審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行編制、發(fā)布統(tǒng)計(jì)調(diào)查表；未經(jīng)核定和批準(zhǔn)，不得自行公布審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料。
第九條 審計(jì)署駐煤炭工業(yè)部審計(jì)局負(fù)責(zé)制定全國煤炭統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)計(jì)方法和基本審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式，報(bào)審計(jì)署備案。
各級(jí)煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照部審計(jì)局的規(guī)定，組織實(shí)施審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作。
第十條 各省煤管局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以臨時(shí)組織所管理單位專業(yè)性審計(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查，但不得與部審計(jì)局下達(dá)的基本審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表重復(fù)或抵觸。
違反規(guī)定自行編制、發(fā)布的審計(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查表，有關(guān)單位有權(quán)拒絕填報(bào)。
第十一條 各級(jí)煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全審計(jì)統(tǒng)計(jì)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作制度，嚴(yán)格審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作程序。
內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)的審計(jì)人員，根據(jù)審計(jì)意見書、審計(jì)決定等審計(jì)公文中的數(shù)據(jù)資料，登記審計(jì)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，依據(jù)審計(jì)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳填制審計(jì)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表，切實(shí)保證數(shù)出有據(jù)，并健全審計(jì)統(tǒng)計(jì)檔案。
第十二條 為了反映審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況和審計(jì)工作成果，揭示審計(jì)工作管理和企事業(yè)單位經(jīng)營管理中帶普遍性、傾向性的問題，發(fā)揮審計(jì)統(tǒng)計(jì)的信息監(jiān)督和咨詢服務(wù)作用，應(yīng)當(dāng)實(shí)行按季度上報(bào)審計(jì)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的制度。
第十三條 審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定，實(shí)行保密制度。定期上報(bào)和通報(bào)審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核、簽署或蓋章。
第十四條 煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量實(shí)行年度考核、半年報(bào)表匯審和不定期抽查制度。
第十五條 煤炭內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)考核、檢查的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)對(duì)于有下列情況之一的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員予以表彰：
（一）改進(jìn)和完善審計(jì)統(tǒng)計(jì)制度、方法，有重要貢獻(xiàn)的；
（二）提供審計(jì)統(tǒng)計(jì)資料準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，成績優(yōu)異的；
（三）開展審計(jì)統(tǒng)計(jì)分析成效顯著，對(duì)促進(jìn)加強(qiáng)審計(jì)管理和宏觀調(diào)控發(fā)揮重要作用的；
（四）有其他特殊貢獻(xiàn)，需要予以表彰的。
第十六條 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和有關(guān)責(zé)任人員違反統(tǒng)計(jì)法規(guī)和統(tǒng)計(jì)制度，情節(jié)嚴(yán)重，造成不良后果的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅處理。
第十七條 本規(guī)定由煤炭工業(yè)部審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本規(guī)定自1998年1月1日起施行。
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