9小題不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額部分
9小題不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額部分
（1）10.3實(shí)際繳納的稅額是0.2萬(wàn)元，為什么不是減去實(shí)際需要交稅的0.2
（2）轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)，稅額是40，不含稅收入為什么不是1040-40=1000萬(wàn)元，為什么還要減去200萬(wàn)元
問題來(lái)源：
孫老師
2024-08-18 09:21:36 526人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
（1）10.3按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的優(yōu)惠政策計(jì)算出來(lái)的稅額確實(shí)是0.2，但是需要注意的是我們按3%減按2%計(jì)稅的優(yōu)惠，價(jià)稅分離的時(shí)候除以的是3%，并不是2%，也就是說(shuō)我們是用10.3÷（1+3%）來(lái)價(jià)稅分離的哈，價(jià)稅分離之后乘以2%計(jì)算的是應(yīng)納的稅額，所以現(xiàn)在咱們求不含稅的銷售額的時(shí)候也是用10.3÷（1+3%），并不是用含稅的銷售額減稅額直接計(jì)算哈~
（2）因?yàn)檗D(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)適用的是差額計(jì)稅，當(dāng)適用差額計(jì)稅的時(shí)候，我們計(jì)算銷售額的時(shí)候也是用這個(gè)差額的銷售額，所以需要把原值200萬(wàn)減掉哈~
簡(jiǎn)單說(shuō)：
稅額 0.2=10×2%
稅額 40=（1040-200-40）×5%
標(biāo)黃處是計(jì)稅銷售額，所以用到的就是標(biāo)黃處的數(shù)字
稅額您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！
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