亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 注冊會計師 > 稅法 > 答疑詳情

會計與稅法確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得差異原因是什么？

非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅處理 2025-05-23 13:15:08

問題來源：

（3）回答業(yè)務(wù)（3）企業(yè)取得乙公司股權(quán)計稅基礎(chǔ)的確定方法，并計算應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
查看完整問題

馬老師

2025-05-24 11:15:08 288人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

您要看好題目的時間哈~

（3）2022年5月該企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品投資境內(nèi)乙公司。該產(chǎn)品的不含增值稅公允價值200萬元，賬面成本140萬元，會計上已確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得60萬元。企業(yè)選擇將對外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，分5年均勻計入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額。

業(yè)務(wù)是2022年發(fā)生的，那么在2022年，會計上確認(rèn)所得為60萬，但是稅法上只是確認(rèn)為12萬，所以2022年納稅調(diào)減處理48萬。

但是本題業(yè)務(wù)是2023年的匯算清繳，所以此時屬于是第二年，2023年會計上不確認(rèn)所得，但是稅法上要確認(rèn)所得12萬，所以要納稅調(diào)增處理12萬，注意區(qū)分~

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的，加油！

有幫助(10) 答案有問題？
輔導(dǎo)課程
2026年注會課程
輔導(dǎo)圖書
2026年注會圖書

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定