問題來源：
（4）計算甲公司2×22年度應(yīng)交所得稅。
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劉老師
2023-06-25 16:45:00 1513人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
2×22年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值為其公允價值19550萬元--市價變動是19550-18000=1550.
，計稅基礎(chǔ)=18000-18000/20×6/12=17550（萬元），--扣折舊是450 ，
合計差異是1550+450=2000 ，
這樣合計是減去2000 ，是減去公允價值變動1550-折舊450 ，這里含折舊影響金額。
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