全年合計(jì)列中哪些數(shù)字需要加總哪些需要豎著算
全年合計(jì)列，哪些是左邊數(shù)字加總，哪些是全年列豎著算，可以總結(jié)一下嗎
比如可供使用現(xiàn)金，為什么不可以1-4季度加總？有些搞不清，請(qǐng)老師總結(jié)
問題來源：
（1）第一季度現(xiàn)金支出合計(jì)是第二季度銷貨現(xiàn)金收入的3倍，第二季度現(xiàn)金支出合計(jì)是第三季度銷貨現(xiàn)金收入的80%，第三季度現(xiàn)金支出合計(jì)是第四季度銷貨現(xiàn)金收入的4倍，第四季度現(xiàn)金支出合計(jì)是2025年第一季度銷貨現(xiàn)金收入的1.5倍，預(yù)計(jì)2025年第一季度的銷貨現(xiàn)金收入與2024年第一季度的銷貨現(xiàn)金收入相等。
（2）2023年年末的現(xiàn)金余額為100萬元，長期借款余額為100萬元。為了滿足2024年的投資需要，在2024年的第一季度和第三季度的期初分別增加長期借款300萬元和500萬元，長期借款的年利率是12%，利息按季度支付。
（3）公司每季度目標(biāo)的期末現(xiàn)金余額為80萬元。如果資金不足，可以取得短期借款，短期借款的年利率為10%，短期借款額必須是5萬元的整數(shù)倍，利息按季度支付。如果資金多余，則優(yōu)先償還短期借款，歸還金額必須是5萬元的整數(shù)倍。借款發(fā)生在季度期初，還款發(fā)生在季度期末。
要求：根據(jù)以上資料，完成2024年現(xiàn)金預(yù)算的編制工作。
叢老師
2024-07-17 17:15:28 860人瀏覽
哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：
首先，項(xiàng)目名稱中帶有“期初”“期末”字樣的項(xiàng)目的全年合計(jì)數(shù)不是各季度累加，因?yàn)檎驹谌陙砜?，期初就是第一季度期初，期末就是第四季度期末，因此不是各季度累?jì)。
其次，與名稱中帶有“期初”“期末”字樣的項(xiàng)目有勾稽關(guān)系的，不能各季度累加。
全年可供使用現(xiàn)金=全年期初現(xiàn)金余額+全年預(yù)計(jì)銷貨現(xiàn)金收入，其中全年期初現(xiàn)金余額不是各季度累加數(shù)，因此全年可供使用現(xiàn)金也不是各季度累加數(shù)。
全年現(xiàn)金多余或不足=全年可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出合計(jì)=全年期初現(xiàn)金余額+全年預(yù)計(jì)銷貨現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出合計(jì)，其中全年可供使用現(xiàn)金不是各季度累加數(shù)，因此全年現(xiàn)金多余或不足也不是各季度累加數(shù)。
其他的都是可以根據(jù)四季度加總計(jì)算的。
您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！
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