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經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)的原因

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊柳 2024-03-06 10:29:20

精選回答

東奧美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

2025-07-18 17:38:48

1. 銷售回款速度慢：如果公司的產(chǎn)品或服務(wù)沒(méi)有得到及時(shí)付款，或者客戶信譽(yù)不佳，導(dǎo)致款項(xiàng)回收緩慢，可能導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)。

2. 存貨積壓：如果公司庫(kù)存積壓過(guò)多，需要支付更多的存貨管理費(fèi)用，同時(shí)存貨的變現(xiàn)速度也會(huì)減慢，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)。

3. 應(yīng)付賬款增加：如果公司為了維持業(yè)務(wù)需要支付更多的應(yīng)付賬款，而供應(yīng)商通常允許公司延期付款，這也會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)。

4. 投資活動(dòng)支出增加：如果公司需要更多的資金進(jìn)行投資活動(dòng)，如購(gòu)買設(shè)備或擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，而這些投資活動(dòng)通常需要大量的資金支持，也可能會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)。

為什么衡量?jī)攤芰σ褂媒?jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量

1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量提現(xiàn)通過(guò)可持續(xù)的日常經(jīng)營(yíng)獲取現(xiàn)金的能力，即提現(xiàn)企業(yè)的第一還款來(lái)源，提現(xiàn)企業(yè)自身“造血”能力。

2.投資現(xiàn)金流入是變賣資產(chǎn)而獲得的現(xiàn)金流入，變賣資產(chǎn)是無(wú)法一直持續(xù)的，即投資現(xiàn)金流入只能作為企業(yè)的第二還款來(lái)源。

3.融資現(xiàn)金流入是企業(yè)借入資本帶來(lái)的現(xiàn)金流入，體現(xiàn)企業(yè)的外部“輸血”能力。

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