2017注冊會計師《經(jīng)濟法》高頻答疑：公開發(fā)行公司債券
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提問：公開發(fā)行公司債券VS非公開發(fā)行公司債券
回答：
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事項 |
公開發(fā)行的公司債券 |
非公開發(fā)行的公司債券 |
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發(fā)行對象 |
可向公眾投資者公開發(fā)行，也可僅面向合格投資者公開發(fā)行 |
應向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式，每次發(fā)行對象不得超過200人 |
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信用評級 |
應當委托具有從事證券服務業(yè)務資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級 |
是否進行信用評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露 |
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核準 備案 |
應經(jīng)核準，證監(jiān)會自受理發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)作出是否核準的決定 |
承銷機構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案 |
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承銷 |
應由具有證券承銷業(yè)務資格的證券公司承銷 |
可承銷，取得證券承銷業(yè)務資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司及證監(jiān)會認可的其他機構(gòu)可自行銷售 |
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交易場所 |
證券交易所、中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、國務院批準的其他證券交易場所 |
可在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務系統(tǒng)、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓 |
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轉(zhuǎn)讓對象 |
發(fā)行環(huán)節(jié)和交易環(huán)節(jié)的投資者適當性要求應當保持一致 |
僅限于合格投資者范圍內(nèi)，轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過200人 |
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