2017注會《戰(zhàn)略》知識點：風險管理策略工具
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【知識點】風險管理策略
(三)風險管理策略工具
風險管理策略工具共有七種：風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償和風險控制。
1.風險承擔
風險承擔亦稱風險保留、風險自留。風險承擔是指企業(yè)對所面臨的風險采取接受的態(tài)度，從而承擔風險帶來的后果。
對未能辨識出的風險，企業(yè)只能采用風險承擔。
對于辨識出的風險，企業(yè)也可能由于以下幾種原因采用風險承擔：(1)缺乏能力進行主動管理，對這部分風險只能承擔;(2)沒有其他備選方案;(3)從成本效益考慮，這一方案是最適宜的方案。
對于企業(yè)的重大風險，即影響到企業(yè)目標實現的風險，企業(yè)一般不應采用風險承擔。
2.風險規(guī)避
風險規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊含某一風險的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風險的所有人。例如：
(1)退出某一市場以避免激烈競爭;
(2)拒絕與信用不好的交易對手進行交易;
(3)外包某項對工人健康安全風險較高的工作;
(4)停止生產可能有潛在客戶安全隱患的產品;
(5)禁止各業(yè)務單位在金融市場進行投機;
(6)不準員工訪問某些網站或下載某些內容。
3.風險轉移
風險轉移是指企業(yè)通過合同將風險轉移到第三方，企業(yè)對轉移后的風險不再擁有所有權。轉移風險不會降低其可能的嚴重程度，只是從一方移除后轉移到另一方。例如：
(1)保險：保險合同規(guī)定保險公司為預定的損失支付補償，作為交換，在合同開始時，投保人要向保險公司支付保險費。
(2)非保險型的風險轉移：將風險可能導致的財務風險損失負擔轉移給非保險機構。例如，服務保證書等。
(3)風險證券化：通過證券化保險風險形成的保險連接型證券(ILS)。這種債券的利息支付和本金償還取決于某個風險事件的發(fā)生或嚴重程度。
4.風險轉換
風險轉換是指企業(yè)通過戰(zhàn)略調整等手段將企業(yè)面臨的風險轉換成另一個風險。風險轉換的手段包括戰(zhàn)略調整和衍生產品等。
風險轉換一般不會直接降低企業(yè)總的風險，其簡單形式就是在減少某一風險的同時，增加另一風險。例如，企業(yè)為了多銷售產品，而放寬客戶信用標準，這樣企業(yè)就將產品銷售不出去的風險，轉換成了款項收不回來的風險。
企業(yè)可以通過風險轉換在兩個或多個風險之間進行調整，以達到最佳效果。風險轉換可以在低成本或者無成本的情況下達到目的。
5.風險對沖
風險對沖是指采取各種手段，引入多個風險因素或承擔多個風險，使得這些風險能夠互相對沖，也就是，使這些風險的影響互相抵銷。
常見的例子有資產組合使用、多種外幣結算的使用和戰(zhàn)略上的多種經營等。
在金融資產管理中，對沖也包括使用衍生產品，如利用期貨進行套期保值。
在企業(yè)的風險中，有些風險具有自然對沖的性質，應當加以利用。
6.風險補償
風險補償是指企業(yè)對風險可能造成的損失采取適當的措施進行補償。風險補償表現在企業(yè)主動承擔風險，并采取措施以補償可能的損失。
風險補償的形式有財務補償、人力補償、物資補償等。
7.風險控制
風險控制是指控制風險事件發(fā)生的動因、環(huán)境、條件等，來達到減輕風險事件發(fā)生時的損失或降低風險事件發(fā)生的概率的目的。
通常影響某一風險的因素有很多。風險控制可以通過控制這些因素中的一個或多個來達到目的?？刂骑L險事件發(fā)生的概率的例子如室內使用不易燃地毯、山上禁止吸煙等，而控制風險事件發(fā)生后的損失的例子如修建水壩防洪、設立質量檢查防止次品出廠等。
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